2、投资回收期<营业期，不是项目可行的判断依据;投资回收期<行业基 准回收期才是。

 

　　3、忘了转化名义利率。

 

　　4、固定资产余值与残值混淆。

 

　　5、可还贷款额=税后利润+折旧+摊销，而非利润总额。

 

　　6、决策树如方案期不同，不能比较现值，要比较年值。

 

　　7、每天的挖土量不是挖土机数量X挖土机工作量，而是总工程量/作业天 数

 

　　8、价值工程的方案比选，V=1不是最优，V最大才是最优。

 

　　9、人工(机械)的预算定额都是时间定额加人工(机械)幅度差，而非产量 定额。预算定额和企业定额的单位不同。通常扩大一点。

 

　　10、投资利润率和利税率的分母记得加入流动资金。

 

　　11、索赔的人工机械窝工不计综合费，增加的人工机械才计;

 

　　12、通常索赔工期考虑总时差，而非自由时差;

 

　　13、注意合同工期，计算工期，实际工期，甲方导致的工期，承包方导 致的工期的区别

 

　　14、签证款是先调价再索赔再扣保留金;签付款是扣预付款、甲供料、半 月款、扣留款;

 

　　15、预付款为合同价的一定比例时，注意超过合同价款的工程款不再按主材比例扣除预付款，否则还款大于预付款;

 

　　16、土地征用费入固定资产;土地使用权出让金入无形资产;

 

　　17、每月已完工程计划投资不是简单的 拟完计划/已完实际时间，在已完工程实际投资每月投资不平均时，还要考虑已完工程实际投资的费用 进去。

 

　　18、注意背景出现单价合同字样就不能再调单价，只能追加工程量。

 

　　19、每年按最大偿还能力偿还：

 

　　还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O

 

　　还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费

 

　　应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金

 

　　还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

 

　　20、盈余资金：资金来源-资金运用

 

　　21、借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

 

　　22、资产负债率=负债总额/资产总额×100%

 

　　23、流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

 

　　24、资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息

 

　　自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配

 

　　回收流动资金：流动资金计最后一年

 

　　资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息

 

　　流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配

 

　　盈余资金=资金来源-资金运用

 

　　25、资产负债表资产：

 

　　流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)

 

　　累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：

 

　　累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

 

　　在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

 

　　建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

 

　　固定资产净值：

 

　　投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

 

　　第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

 

　　无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料

 

　　贷款负债：取自还本付息表(分年本息)

 

　　资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金

 

　　第二年：包括第一年的自有资金总额

 

　　投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金

 

　　第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金

 

　　第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金

 

　　第三年后：以后各年上年余额照抄

 

　　累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入

 

　　累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入